【實用】增值稅電子專用發票如何開具？一文掌握相關操作

增值稅電子專用發票

如何開具？

一起往下看！

申稅小微

小李，你新開辦了一家企業，從2020年12月21日起，上海的新辦納稅人有機會參與到增值稅專用發票電子化的試點工作中來啦，相關操作方法你都瞭解了嗎？

嗯嗯，申稅小微，我收到你的不少相關推送呢！今天我正要開具增值稅專用發票，剛準備試一試呢。

小李

申稅小微

那剛好再帶你熟悉一下相關流程吧，肯定讓你一聽就懂！

01

發票網上分發

在申領到增值稅電子專用發票後，需要分發到稅務ukey才能使用。透過開票軟體中“發票管理/發票領購管理/發票網上分發”模組進行發票分發，同時可以查詢到納稅人所有未分發和待分發的網路發票，顯示稅務ukey中的發票庫存資訊。

02

發票開具

點選“發票管理/正數發票填開”，選擇增值稅電子專用發票，進入發票填開介面填寫發票資訊進行開具。其中購貨單位名稱、貨物或應稅勞務名稱可雙擊選擇設定好的資訊，透過“系統設定/基礎編碼設定/客戶編碼（自定義貨物與勞務編碼）”，可設定常用的客戶及貨物勞務編碼，提高開票效率。

03

紅字發票開具

如果發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務終止等情形，需開具負數發票進行沖銷。首先購買方或銷售方可透過“發票管理/紅字資訊表/增值稅專用發票紅字資訊表填開”填開、上傳紅字資訊表，待系統提示“稽核透過”後，在“發票管理/紅字資訊表/增值稅專用發票紅字資訊表查詢”中查詢出待開具的負數增值稅電子專用發票資訊，在對應的紅字發票資訊表後點擊“進入開具”，進行增值稅電子專用紅字發票開具。

04

發票的交付

增值稅電子專用發票在開具後可根據系統提示，透過二維碼、傳送郵件的方式交付給受票方。受票方若丟失增值稅電子專用發票，可透過紙質列印件上註明的資訊，在全國增值稅發票查驗平臺（https：//inv-veri。chinatax。gov。cn）進行查驗、下載。若紙質列印件也一併丟失，開票方可透過“發票管理/發票查詢管理/已開發票查詢”查詢到已開具的增值稅電子專用發票，透過發票下載、獲取二維碼、傳送郵件等方式提供給受票方。

申稅小微

看完上文，相信大家對增值稅電子專用發票的開具有了基本的瞭解。如需獲取更多資訊，歡迎點選下方連結進一步瞭解哦。

1。關於在新辦納稅人中實行增值稅專用發票電子化有關事項的公告

2。增值稅專用發票電子化！為你送上系統操作手冊→

上觀號作者：上海稅務