賬戶體系究竟是什麼鬼，很難搞明白嗎？

體系是什麼

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”我，帶你在支付體系的海洋裡遨遊

在支付體系中，一提到賬戶體系，想必很多初入職場的產品經理一定很是頭大，總覺得概念太深奧、太晦澀，很難一時半會搞清楚。有的時候甚至會抱怨自己本來就不是科班出身，再加上基礎的財務知識少之又少，因此搞不清什麼是借，什麼是貸，更不用說那些拗口的賬目科目了。

今天就和大家來聊一聊支付公司中賬戶體系究竟是什麼，帶你快速瞭解一下支付體系中財務系統是怎麼設計的。

01 賬戶概念

賬戶系統的主要功能是如實記錄涉及資金變化的資訊流和資金流，透過記賬、對賬、核算等來識別賬目之間的差異，保證賬戶的內外部（銀行、賬戶餘額）同步，通常會設計會計科目、賬戶等模組。

可能你讀完以上賬戶系統的定義一頭霧水，不知其所云。當然，我們不是專業的學者，沒有必要深究每個字，每個詞，那麼我們暫時不去理會那些專業的財務概念，就從我們支付的業務角度來看看賬戶的概念。

其實，賬戶有3個關鍵的點：第一有多少錢；第二錢怎麼進來的，錢怎麼出去的；第三這些進進出出的明細記錄有哪些。它們分別對應賬戶餘額、賬戶交易、賬戶流水。

02 賬戶分類

好了，賬戶概念講完了，我們看看怎麼進行賬戶的分類。首先從財務視角看看賬戶是怎麼劃分的。

眾所周知，會計有六要素：資產、負債、所有者權益、收入、費用和利潤。會計科目是對會計要素的具體內容進行分類核算的專案，是對會計核算和提供會計資訊的基本單元。

會計科目按照反應經濟內容分資產類、負債類、共同類、所有者權益類、成本類、損益類，如下圖所示：

此時，我們會引入會計賬戶的概念，會計賬戶是根據會計科目設定的，具有一定的格式和結構，用於分類反應會計要素增減變動情況及其結構的載體。

由此我們從財務科目分類來看賬戶，賬戶通常可以分為資產類賬戶、負債類賬戶、共同類賬戶、損益類賬戶，我們常用的也就是以上四種。

但是，只從財務的角度來看待賬戶分類是遠遠不夠的，作為一個產品經理，需要站在業務的角度來看待問題，由此產品人將賬戶按照功能進行了一次分類，例如在支付寶和微信支付系統中使用者用於日常開支和消費的，我們稱之為零錢賬戶；商戶的結算款會結算給商戶，我們稱之為結算賬戶；在結算之前，還有一個清算賬戶；支付公司在銀行開的賬戶我們稱之為被備付金賬戶。

開戶型別

父科目名稱

賬戶戶名示例

個人

客戶基本戶

使用者基本戶-張三

商戶

商戶待清算

商戶待清算-A商戶

商戶待結算

商戶待結算-A商戶

商戶待結算-A商戶

客戶基本戶

使用者基本戶-A商戶

使用者基本戶-A商戶

商戶已結算

商戶已結算-A商戶

商戶已結算-A商戶

商戶擔保戶

商戶擔保戶-A商戶

商戶擔保戶-A商戶

銀行渠道

支付平臺銀行備付金

平臺備付金賬戶-XX銀行

渠道入金待清算

渠道入金待清算-XX銀行

渠道入金待清算-XX銀行

渠道出金待清算

渠道出金待清算-XX銀行

渠道出金待清算-XX銀行

03 記賬

講完了賬戶概念，接下來看看什麼是記賬。

無論對於財務還是產品，記賬的概念是永遠不變的。記賬是指將一個企事業單位、個人、家庭中發生的所有經濟業務，運用一定的會計記賬方式在賬本中記錄。那麼反應到系統中就是記錄下各種交易的流水。一般的交易流水有充值交易、轉賬交易、支付交易、退款交易等。

記賬採用的方式的是借貸記賬法。借貸複式記賬法透過交易雙方各自的角色進行記賬，能更好、更真實的反映交易關係，也體現了交易雙方資金運動的內在規律。例如：針對一筆支付，第三方支付機構有自己的賬，銀行也有自己的賬，都能各自輸出自己的記賬流水和賬務資料。

觸發記賬的場景有支付、退款和提現等。當用戶發起一筆支付時，第三方支付機構、中國網聯、髮卡行、依次受理成功，後臺系統記錄入賬流水；當用戶不滿意商品，發起了一筆退款，第三方支付機構、中國網聯、髮卡行、收單行依次受理成功或收到退款清算檔案，後臺系統記錄入賬流水並負責後續的資金和銀行的校對；當用戶使用支付寶提現到銀行卡，第三方支付機構、中國網聯、髮卡行依次受理成功，後臺系統記錄入賬並負責後續的資金和銀行存根核對。

在記賬的過程中，不得不提的是實時記賬和緩衝記賬。

實時記賬是記賬的策略之一，它主要用於個人消費賬戶或服務賬戶，當每次操作支付、退款或提現的時候，使用者能夠非常及時的看到資料的更新變化。

與之對應的是緩衝記賬，緩衝記賬指標對大量多併發賬務及更新請求的賬戶進行的一種特殊賬戶處理，即不實時更新賬戶餘額，而是暫時將記賬資訊登記在記憶體快取區或訊息佇列中，在日終的時候對所有的請求進行彙總、記賬、核算並統一更新這個賬戶餘額。

銳融天下透過多年在支付場景深耕，研發了以綜合支付為拳頭支付清結算產品體系，幫助多個企業夥伴實現各種業務場景下賬戶體系搭建及支付清結算記賬處理，除了能滿足企業現有業務場景下財務對科目、記賬各方面要求，還具備一定的靈活擴充套件性，兼顧企業未來其他場景和財務的要求，適應企業業務快速變化；透過快取記賬等手段來支援網際網路高併發場景下記賬需求。

04 寫在最後

賬戶體系的設計，首先要滿足業務發展的需要，不能過於複雜。只有適合自己的業務需求才是最首先要考慮的因素，隨著業務的發展，我們可以不斷的最佳化自己的賬戶體系，為個人使用者及企業商戶的資金提供更好的服務。