實務分享——商業匯票貼現主要問題面面觀

貼現日期的天數怎麼算

核心提示：商業匯票分為商業兌匯票及銀行承兌匯票，目前期間最長是12個月，而非6個月，所謂承兌就是承諾付款的意思，其中商業承兌匯票的承兌人為出票人，銀行承兌匯票的承兌人為銀行，故銀行承兌匯票的安生性高。

一、什麼是商業匯票？

所謂商業匯票是出票人簽發的，委託付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌。商業承兌匯票按交易雙方約定，由銷貨企業或購貨企業簽發，但由購貨企業承兌。而銀行承兌匯票的承兌人為銀行。

第二、商業匯票有什麼特點？

其特點主要有5個：

1、 商業匯票的付款期限，一般不超過6 個月，最大不超過12個月；

2、 商業匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10 天；

3、 商業匯票可以背書轉讓；

4、 商業匯票的持票人需要資金時，可持未到期的商業承兌匯票向銀行申請貼現；

5、 適用於同城或異地結算。

三、商業承兌匯票適用於哪些企業？

適用於持未到期商業承兌匯票需現款支付的經工商行政管理部門（或主管機關）核准登記的信譽度較高，現金流較為充足，還款能力較強的企（事）業法人、其他經濟組或個體工商戶。

四、商業承兌匯票與銀行承兌匯票有什麼區別？

1、商業承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌人不同，決定了商業承兌匯票是商業信用，銀行承兌匯票是銀行信用。

2、目前銀行承兌匯票一般由銀行簽發並承兌，而商業承兌匯票可以不透過銀行簽發並背書轉讓。

3、在信用等級和流通性上商業承兌匯票低於銀行承兌匯票，在銀行辦理貼現的難度較銀行承兌匯票高。

五、商業匯票必須記載哪些事項？

共七個：

1、表明“商業匯票”的字樣，記載於匯票正面上方，無需另行記載；

2、無條件支付的委託，也是印刷好的，通常會寫上“本匯票於到期日付款”、“本匯票請予以承兌於到期日付款”等雲票據專業的票據服務平臺類似文句來表示，也無需另行記載；

3、確定的金額，大小寫一定要一致，其次出票金額一定不能更改；

4、付款人名稱，在票據承兌之前的票據付款人為出票人，承兌之後的票據付款人為承兌人；

5、收款人名稱，不得更改；

6、出票日期；

7、出票人簽章。

上述7個任何一個都不能少，否則匯票就失效了。

六、商業匯票的收費標準怎麼計算？

總的計算公式為：貼現利息=票面金額*貼現天數/360*貼現率，其中貼現天數遵循算頭不算尾的總原則。

七、對於銀行來說，如何營銷特大型客戶來使用商業匯票？

可以從5個角度出發。

1、轉嫁財務費用；如果是辦理銀行承兌匯票，需要向銀行繳納0。05%的手續費。

2、滿足大企業的虛榮心；

3、無需他們錄入貸款卡；如此一來，就可以減輕企業在銀行記錄過多負債的壓力，這一點對於上市公司、準備發行短期融資券、中期票據的客戶非常適用。

4、告訴他們成本極低；

5、不用他們交存保證金。

八：商業匯票授信額度的核定方法有哪些？

主要有三個：

1、對買方（承兌人）核定商業承兌匯票貼現專項額度；

2、將買方的貸款或銀行承兌匯票額度串用為商業承兌匯票貼現額度；

3、對一些特大型的買方核定商業承兌匯票內部授信額度。

九：商業承兌匯票承兌人保押業務是什麼？有什麼業務操作方式？

保押業務指的是在銀行事先審定商業承兌匯票質押額度內，銀行承諾對特定承兌人承兌的商業承兌匯票辦理質押簽發銀行承兌匯票的業務。

主要有兩種業務操作方式：

其一，簽發銀行承兌匯票到期日等同於質押的商業承兌匯票，授信企業在該業務品種額度項下申請開立銀行承兌匯票雲票據專業的票據服務平臺應以其自有資金繳納原則上不低於20%的開票保證金。

其二，簽發銀行承兌匯票到期日晚於質押的商業承兌匯票，授信融資比例為質押應收票據的100%。

十：什麼是商業承兌匯票的捆綁流貸付款？適用於什麼企業？

是指的是付款人簽發商業承兌匯票付款，在商業承兌匯票到期後，銀行提供封閉流動資金貸款，定向用於解付商業承兌匯票的一種捆綁融資業務。

這項業務主要適用於希望獲得中長期流動資金支援的借款人，借款人採購支付量較大，週轉週期約在1年多的時間。比如說房地產開發商（支付電費）、大型煤礦（支付合同款）

這些中小企業由於對下游處於弱勢地位，收到一些大面額的銀行承兌匯票，銀行就可以提供這種拆分業務，一般提供現款，一般提供銀行承兌匯票。

十一：做商業承兌匯票業務工作的思路是什麼？

1、客戶短期資金需求，圍繞企業產業鏈上游採購端和下游銷售端進行。客戶須提供購銷雙方或勞務服務雙方相關合同和發票；

2、符合條件的客戶上報授信方案時務必加上商票品種。短期資金需求提款時儘可能以商票貼現的方式提款；

3、先使用商票貼現額度，再用流貸額度；

4、客戶作為採購方和銷售方都可以使用商票，也就是說授信申請人可以作為票據的承兌人、出票人，也可以作為票據的收款人。

十二、如何防範商業承兌匯票風險？

1、商業承兌匯票貼現交易最先注意的是不是有真實的貿易背景；

2、商業承兌匯票交易過程中，要求客戶出具見票即付的商業承兌匯票，出賣貨物一方的商業企業可以先行向票據付款人提示付款並獲得對應款項，然後再向客戶（其票據法上的身份是出票人或者背書人）發貨；

3、應建立保證金制度和擔保、抵押制度，保證金不低於票面的30%以促進企業到期能夠足額付款。

4、現在，多數企業都在銀行加貼保貼函，建立健全承兌匯票保證金制度。這樣無論是到期承兌還是未到期貼現，都多了更廣的流通渠道和轉現的可能。